国泰环保（301203）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国泰环保（301203）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.69亿元，同比上升3.96%，归母净利润7055.12万元，同比下降12.66%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8671.27万元，同比上升4.44%，第二季度归母净利润3744.9万元，同比下降24.99%。本报告期国泰环保公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达114.48%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率54.44%，同比减8.56%，净利率42.37%，同比减16.08%，销售费用、管理费用、财务费用总计72.31万元，三费占营收比0.43%，同比减91.72%，每股净资产17.32元，同比增0.61%，每股经营性现金流0.52元，同比减54.59%，每股收益0.88元，同比减23.48%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.74%，资本回报率一般。然而去年的净利率为46.03%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额9.23亿元，累计分红总额2.40亿元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达114.48%）

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