鸥玛软件（301185）2024年中报简析：净利润减22.07%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期鸥玛软件（301185）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.05亿元，同比下降10.53%，归母净利润3486.87万元，同比下降22.07%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6980.43万元，同比下降12.47%，第二季度归母净利润2576.17万元，同比下降15.11%。本报告期鸥玛软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达105.59%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率63.01%，同比减4.53%，净利率33.29%，同比减12.9%，销售费用、管理费用、财务费用总计1064.04万元，三费占营收比10.16%，同比增12.19%，每股净资产6.76元，同比增3.6%，每股经营性现金流-0.1元，同比减38.7%，每股收益0.23元，同比减20.69%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.44%，资本回报率一般。然而去年的净利率为34.67%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额4.56亿元，累计分红总额7670.88万元，分红融资比为0.17。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达105.59%）

重仓鸥玛软件的前十大基金见下表：

持有鸥玛软件最多的基金为湘财成长优选一年持有混合A，目前规模为1.01亿元，最新净值0.6602（8月30日），较上一交易日上涨3.85%，近一年下跌30.61%。该基金现任基金经理为车广路。

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