达嘉维康（301126）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期达嘉维康（301126）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入26.0亿元，同比上升46.95%，归母净利润3183.4万元，同比上升75.04%。按单季度数据看，第二季度营业总收入13.2亿元，同比上升47.83%，第二季度归母净利润1239.71万元，同比上升327.62%。本报告期达嘉维康三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达43.66%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率19.19%，同比增35.35%，净利率1.54%，同比增19.41%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.32亿元，三费占营收比16.61%，同比增43.66%，每股净资产8.56元，同比增1.79%，每股经营性现金流-1.06元，同比减38.37%，每股收益0.15元，同比增66.67%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.46%，资本回报率不强。去年的净利率为0.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额6.39亿元，累计分红总额2127.01万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为20.85%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-9.12%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达50.04%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达5276.86%）

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