晶瑞电材（300655）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期晶瑞电材（300655）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入6.94亿元，同比上升10.46%，归母净利润-497.65万元，同比下降146.45%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.64亿元，同比上升9.37%，第二季度归母净利润404.61万元，同比上升156.09%。本报告期晶瑞电材公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2840.18%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率18.45%，同比减21.29%，净利率-2.04%，同比减329.09%，销售费用、管理费用、财务费用总计8445.78万元，三费占营收比12.17%，同比增3.34%，每股净资产2.43元，同比减24.0%，每股经营性现金流0.11元，同比增146.02%，每股收益-0.0元，同比减126.09%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.19%，资本回报率不强。去年的净利率为0.78%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额14.44亿元，累计分红总额1.90亿元，分红融资比为0.13。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2840.18%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9100.0万元，每股收益均值在0.09元。

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