中达安（300635）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期中达安（300635）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.3亿元，同比上升20.98%，归母净利润461.86万元，同比下降56.24%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.68亿元，同比上升18.32%，第二季度归母净利润409.34万元，同比上升11176.39%。本报告期中达安应收账款上升，应收账款同比增幅达37.79%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率24.07%，同比减3.35%，净利率2.09%，同比减51.54%，销售费用、管理费用、财务费用总计5469.69万元，三费占营收比16.57%，同比减24.08%，每股净资产3.14元，同比减14.04%，每股经营性现金流-0.5元，同比减184.8%，每股收益0.03元，同比减56.2%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.48%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为1%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额2.63亿元，累计分红总额3038.29万元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为20.62%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.2%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.02%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达5756.85%）

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