奥士康（002913）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期奥士康（002913）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入21.47亿元，同比上升5.19%，归母净利润2.22亿元，同比下降20.04%。按单季度数据看，第二季度营业总收入11.71亿元，同比上升13.06%，第二季度归母净利润1.11亿元，同比下降24.52%。本报告期奥士康公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达230.25%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率24.68%，同比减5.15%，净利率10.36%，同比减23.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.7亿元，三费占营收比7.94%，同比增46.24%，每股净资产13.28元，同比增3.64%，每股经营性现金流1.02元，同比增7.17%，每股收益0.7元，同比减20.45%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.44%，资本回报率一般。去年的净利率为11.98%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额15.43亿元，累计分红总额9.72亿元，分红融资比为0.63。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为68.44%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达230.25%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.77亿元，每股收益均值在1.82元。

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