森源电气（002358）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期森源电气（002358）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入12.22亿元，同比上升5.27%，归母净利润4362.77万元，同比上升56.38%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6.5亿元，同比上升0.57%，第二季度归母净利润540.57万元，同比下降62.58%。本报告期森源电气公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达4531.89%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率25.82%，同比减1.56%，净利率3.55%，同比增44.78%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.73亿元，三费占营收比14.13%，同比减0.75%，每股净资产3.43元，同比增2.28%，每股经营性现金流0.01元，同比增525.7%，每股收益0.05元，同比增66.67%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.52%，资本回报率不强。去年的净利率为2.8%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额34.48亿元，累计分红总额6.48亿元，分红融资比为0.19。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为2.31%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为8.89%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.15%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达50.07%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达4531.89%）

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