三力士（002224）2024年中报简析：净利润减78.01%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期三力士（002224）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.47亿元，同比下降13.54%，归母净利润1146.43万元，同比下降78.01%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.11亿元，同比上升0.71%，第二季度归母净利润596.33万元，同比下降87.14%。本报告期三力士三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达330.28%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率24.38%，同比增1.53%，净利率3.21%，同比减74.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计3794.78万元，三费占营收比10.93%，同比增249.29%，每股净资产3.55元，同比增5.03%，每股经营性现金流0.02元，同比减90.85%，每股收益0.01元，同比减85.71%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.49%，资本回报率不强。去年的净利率为7.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额12.93亿元，累计分红总额4.38亿元，分红融资比为0.34。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达156.3%）

重仓三力士的前十大基金见下表：

持有三力士最多的基金为西部利得量化成长混合A，目前规模为8.05亿元，最新净值1.5526（8月30日），较上一交易日上涨0.9%，近一年下跌23.72%。该基金现任基金经理为盛丰衍。

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