美年健康（002044）2024年中报简析：净利润减4228.59%，商誉占比较高

据证券之星公开数据整理，近期美年健康（002044）发布2024年中报。根据财报显示，美年健康净利润减4228.59%，商誉占比较高。截至本报告期末，公司营业总收入42.05亿元，同比下降5.53%，归母净利润-2.16亿元，同比下降4228.59%。按单季度数据看，第二季度营业总收入24.04亿元，同比上升2.98%，第二季度归母净利润7084.09万元，同比下降60.02%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率35.65%，同比减4.39%，净利率-4.97%，同比减557.79%，销售费用、管理费用、财务费用总计16.46亿元，三费占营收比39.13%，同比增9.07%，每股净资产1.9元，同比减0.56%，每股经营性现金流-0.15元，同比减440.38%，每股收益-0.06元，同比减4715.38%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7%，资本回报率一般。去年的净利率为6.14%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市19年以来，累计融资总额105.38亿元，累计分红总额5.82亿元，分红融资比为0.06。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为27.39%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.14%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达575.76%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8.13亿元，每股收益均值在0.21元。

重仓美年健康的前十大基金见下表：

持有美年健康最多的基金为景顺长城中国回报混合A，目前规模为17.77亿元，最新净值1.037（8月30日），较上一交易日上涨3.91%，近一年下跌39.29%。该基金现任基金经理为韩文强。

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