西部超导（688122）2024年中报简析：净利润减17.24%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期西部超导（688122）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入20.2亿元，同比下降4.33%，归母净利润3.48亿元，同比下降17.24%。按单季度数据看，第二季度营业总收入12.27亿元，同比上升3.13%，第二季度归母净利润2.38亿元，同比上升11.83%。本报告期西部超导公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达366.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率32.03%，同比减0.8%，净利率17.45%，同比减14.66%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.01亿元，三费占营收比4.98%，同比增10.22%，每股净资产9.65元，同比增5.18%，每股经营性现金流0.18元，同比增130.61%，每股收益0.54元，同比减17.25%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.92%，资本回报率一般。去年的净利率为18.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额26.76亿元，累计分红总额16.92亿元，分红融资比为0.63。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为87.82%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.16%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.6%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达12.09%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达366.58%）

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是华安基金的刘畅畅，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为52.78亿元，已累计从业4年236天。

重仓西部超导的前十大基金见下表：

持有西部超导最多的基金为易方达国防军工混合A，目前规模为83.82亿元，最新净值1.129（8月30日），较上一交易日上涨0.89%，近一年下跌25.6%。该基金现任基金经理为何崇恺。

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