晋拓股份（603211）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期晋拓股份（603211）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.53亿元，同比上升20.26%，归母净利润3031.73万元，同比上升20.36%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.78亿元，同比上升13.07%，第二季度归母净利润1082.44万元，同比上升34.01%。本报告期晋拓股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达621.34%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率17.31%，同比减6.94%，净利率5.43%，同比增1.63%，销售费用、管理费用、财务费用总计3514.89万元，三费占营收比6.35%，同比减8.69%，每股净资产4.3元，同比增3.75%，每股经营性现金流0.07元，同比减43.75%，每股收益0.11元，同比增22.22%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.07%，资本回报率不强。去年的净利率为5.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额4.45亿元，累计分红总额3669.41万元，分红融资比为0.08。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.13%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为4.91%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.86%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达19.88%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达621.35%）

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