延江股份（300658）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期延江股份（300658）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入6.65亿元，同比上升11.09%，归母净利润2782.67万元，同比上升21.95%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.51亿元，同比上升23.04%，第二季度归母净利润1862.42万元，同比上升17.38%。本报告期延江股份盈利能力上升，毛利率同比增幅18.74%，净利率同比增幅13.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率20.54%，同比增18.74%，净利率4.52%，同比增13.74%，销售费用、管理费用、财务费用总计7700.09万元，三费占营收比11.57%，同比增28.07%，每股净资产4.11元，同比减1.14%，每股经营性现金流0.22元，同比减35.78%，每股收益0.08元，同比增14.29%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.36%，资本回报率不强。去年的净利率为1.58%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额8.85亿元，累计分红总额2.08亿元，分红融资比为0.24。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为39.45%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.07%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达36.74%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1228.5%）

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