吉林化纤（000420）2024年中报简析：增收不增利，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期吉林化纤（000420）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入17.76亿元，同比上升3.06%，归母净利润4017.98万元，同比下降17.48%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.59亿元，同比下降12.56%，第二季度归母净利润1919.62万元，同比下降47.57%。本报告期吉林化纤短期债务压力上升，流动比率达0.54。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.87%，同比增20.98%，净利率2.26%，同比减19.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.84亿元，三费占营收比10.37%，同比增3.34%，每股净资产1.79元，同比增0.54%，每股经营性现金流0.01元，同比减33.87%，每股收益0.02元，同比减17.68%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.37%，资本回报率不强。去年的净利率为0.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额47.99亿元，累计分红总额1.82亿元，分红融资比为0.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及营销驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为24.16%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.84%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达35.46%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达16.19%、流动比率仅为0.54）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达96.96%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2905.74%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.47亿元，每股收益均值在0.06元。

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