永冠新材（603681）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期永冠新材（603681）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入28.99亿元，同比上升12.25%，归母净利润8555.5万元，同比上升499.35%。按单季度数据看，第二季度营业总收入15.8亿元，同比上升12.55%，第二季度归母净利润3431.06万元，同比上升671.88%。本报告期永冠新材应收账款上升，应收账款同比增幅达42.11%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率9.01%，同比增12.78%，净利率2.95%，同比增450.35%，销售费用、管理费用、财务费用总计8626.2万元，三费占营收比2.98%，同比减7.8%，每股净资产12.7元，同比增2.8%，每股经营性现金流0.22元，同比减81.01%，每股收益0.46元，同比增518.18%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.21%，资本回报率不强。去年的净利率为1.51%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额4.16亿元，累计分红总额2.03亿元，分红融资比为0.49。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为65.34%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为15.4%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达47.99%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.07%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1353.9%）

重仓永冠新材的前十大基金见下表：

持有永冠新材最多的基金为景顺长城专精特新量化优选股票A，目前规模为4.56亿元，最新净值0.5228（8月29日），较上一交易日上涨2.17%，近一年下跌25.63%。该基金现任基金经理为徐喻军 曾理。

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