宜安科技（300328）2024年中报简析：净利润增199.65%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期宜安科技（300328）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.76亿元，同比下降1.53%，归母净利润228.05万元，同比上升199.65%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.95亿元，同比下降2.68%，第二季度归母净利润136.86万元，同比上升10.8%。本报告期宜安科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达12527.9%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率11.68%，同比减8.4%，净利率-0.74%，同比增26.94%，销售费用、管理费用、财务费用总计7637.73万元，三费占营收比9.85%，同比减5.33%，每股净资产1.59元，同比增0.39%，每股经营性现金流0.1元，同比增463.25%，每股收益0.0元，同比增200.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项变动幅度为-16.52%,原因:本期应收账款回款增加。
2. 在建工程变动幅度为-14.45%,原因:新建厂房转固。
3. 使用权资产变动幅度为41.9%,原因:本期根据新租赁准则核算租赁厂房增加。
4. 租赁负债变动幅度为153.52%,原因:本期根据新租赁准则核算租赁厂房增加。
5. 所得税费用变动幅度为-38.54%,原因:公司本期按税法规定确认递延所得税。
6. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为463.25%,原因:本期应收账款回款增加。
7. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为39.17%,原因:本期理财产品购买与赎回减少。
8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-91.99%,原因:公司本期取得借款减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.99%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为-0.61%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额7.88亿元，累计分红总额1.56亿元，分红融资比为0.2。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为35.78%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.44%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达28.87%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达12527.9%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司研发的医用镁骨钉产品有什么优势？预计什么时候可以取得临床报告？

答：公司的镁骨钉产品纯度为99.99wt.%，具有元素单一、不用考虑多元素毒性影响，在生物安全性方面更具优势。纯镁骨钉具有良好的生物相容性、与骨组织接近的力学性能，能促进骨成型，实现在体内修复功能的同时逐渐降解，不在体内残留，避免了二次手术取出给患者及其家属造成的心理、生理及经济上的负担。

目前各临床医院正在数据整理汇总，准备临床试验报告阶段，公司也会跟催各临床医院加快进度，力争尽快取得临床报告。

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