鑫铂股份（003038）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期鑫铂股份（003038）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入41.67亿元，同比上升47.78%，归母净利润1.52亿元，同比上升18.88%。按单季度数据看，第二季度营业总收入23.99亿元，同比上升52.25%，第二季度归母净利润1.11亿元，同比上升9.13%。本报告期鑫铂股份应收账款上升，应收账款同比增幅达69.24%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率8.43%，同比减33.05%，净利率3.65%，同比减19.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.22亿元，三费占营收比2.93%，同比减5.39%，每股净资产12.41元，同比减8.71%，每股经营性现金流-2.47元，同比增0.05%，每股收益0.61元，同比减30.68%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.28%，资本回报率一般。去年的净利率为4.43%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额21.41亿元，累计分红总额1.33亿元，分红融资比为0.06。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为46.38%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-8.47%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达61.21%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达760.7%）

重仓鑫铂股份的前十大基金见下表：

持有鑫铂股份最多的基金为财通内需增长12个月定开混合，目前规模为2.85亿元，最新净值0.606（8月23日），较上一交易日下跌1.61%，近一年上涨7.0%。该基金现任基金经理为王逸俊。

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