国星光电（002449）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国星光电（002449）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入18.54亿元，同比上升5.4%，归母净利润5624.58万元，同比上升4.53%。按单季度数据看，第二季度营业总收入9.13亿元，同比下降5.14%，第二季度归母净利润2830.25万元，同比下降11.97%。本报告期国星光电公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达804.53%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率11.75%，同比减6.45%，净利率3.03%，同比减0.83%，销售费用、管理费用、财务费用总计8092.2万元，三费占营收比4.37%，同比减7.16%，每股净资产6.19元，同比增1.46%，每股经营性现金流0.23元，同比增36.5%，每股收益0.09元，同比增4.48%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.59%，资本回报率不强。去年的净利率为2.42%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额19.51亿元，累计分红总额11.04亿元，分红融资比为0.57。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达804.53%）

重仓国星光电的前十大基金见下表：

持有国星光电最多的基金为博道成长智航股票A，目前规模为9.32亿元，最新净值0.7423（8月28日），较上一交易日上涨0.19%，近一年下跌12.69%。该基金现任基金经理为杨梦。

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