中信海直（000099）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中信海直（000099）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入9.62亿元，同比上升6.1%，归母净利润1.32亿元，同比上升2.11%。按单季度数据看，第二季度营业总收入5.05亿元，同比上升0.56%，第二季度归母净利润4886.34万元，同比下降19.91%。本报告期中信海直公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达377.92%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率20.62%，同比增2.87%，净利率13.55%，同比减4.21%，销售费用、管理费用、财务费用总计7349.24万元，三费占营收比7.64%，同比减12.69%，每股净资产6.67元，同比增2.41%，每股经营性现金流0.5元，同比增19.39%，每股收益0.17元，同比增2.15%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为6.1%,原因:报告期海上石油业务收入同比增加。
2. 营业成本变动幅度为5.33%,原因:报告期作业量增加，致飞机保障费、航油航材消耗等均同比增加。
3. 销售费用变动幅度为-20.9%,原因:报告期人工费、办公费、交际应酬费同比减少。
4. 财务费用变动幅度为-29.28%,原因:报告期汇兑损失同比减少。
5. 研发投入变动幅度为-56.14%,原因:报告期研发投入减少。
6. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为19.39%,原因:报告期客户回款同比增加，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少。
7. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为42.58%,原因:报告期购建直升机、四大部件及高价周转件等长期资产所支付的现金同比减少。
8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为17.94%,原因:报告期偿还借款及利息支付的现金同比减少。
9. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为298.55%,原因:报告期经营活动产生的净流入，超过投资活动、筹资活动的净流出。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.43%，资本回报率不强。然而去年的净利率为12.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市24年以来，累计融资总额18.69亿元，累计分红总额7.65亿元，分红融资比为0.41。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达377.92%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.73亿元，每股收益均值在0.35元。

重仓中信海直的前十大基金见下表：

持有中信海直最多的基金为永赢低碳环保智选混合发起A，目前规模为0.18亿元，最新净值0.5502（8月28日），较上一交易日下跌1.24%，近一年下跌22.86%。该基金现任基金经理为胡泽。

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