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科森科技(603626)2024年中报简析:增收不增利,公司应收账款体量较大

来源:证星财报简析 2024-08-27 06:05:50
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据证券之星公开数据整理,近期科森科技(603626)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入17.41亿元,同比上升35.62%,归母净利润-1.61亿元,同比下降132.13%。按单季度数据看,第二季度营业总收入9.77亿元,同比上升28.4%,第二季度归母净利润-8966.1万元,同比下降720.28%。本报告期科森科技公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报营业总收入比达51.75%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率5.34%,同比减59.67%,净利率-9.23%,同比减71.16%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.58亿元,三费占营收比9.09%,同比减20.56%,每股净资产4.63元,同比减15.35%,每股经营性现金流0.17元,同比减66.81%,每股收益-0.29元,同比减133.82%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 交易性金融资产的变动原因:参股公司特丽亮业绩未达承诺计提补偿款。
  2. 应收票据变动幅度为-91.31%,原因:未到期的票据减少。
  3. 应收款项融资变动幅度为1506.85%,原因:银行承兑增加。
  4. 其他应收款变动幅度为-43.4%,原因:保证金及应收暂付款减少。
  5. 在建工程变动幅度为-61.67%,原因:在建工程转固定资产。
  6. 长期待摊费用变动幅度为550.78%,原因:工程安装改造增加。
  7. 其他非流动资产变动幅度为383.68%,原因:工程、设备采购需求增加。
  8. 短期借款变动幅度为75.31%,原因:经营所需借款增加。
  9. 应付票据变动幅度为1363.07%,原因:票据业务结算增加。
  10. 应付账款变动幅度为36.58%,原因:报告期业务增加,应付材料款增加。
  11. 合同负债变动幅度为-36.45%,原因:预收账款减少。
  12. 其他流动负债变动幅度为-89.37%,原因:已背书未到期且信用级别较低银行票据减少。
  13. 库存股的变动原因:本期回购股份。
  14. 其他综合收益变动幅度为-299.38%,原因:外币折算差额。
  15. 未分配利润变动幅度为-55.57%,原因:本报告期内现金分红及亏损。
  16. 营业收入变动幅度为35.62%,原因:公司新品量产,营业收入增加。
  17. 营业成本变动幅度为47.96%,原因:公司新增业务中材料成本占比增加,导致营业成本增加。
  18. 财务费用变动幅度为157.22%,原因:汇率波动导致汇兑收益减少。
  19. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-66.81%,原因:2023年下半年收入同比下降,导致报告期内回款减少;报告期内收入同比增加,材料成本等支付增加。
  20. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为21.64%,原因:固定资产购置支付的现金减少。
  21. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为218.83%,原因:取得借款收到的现金净额较上期增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:去年的净利率为-10.84%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
  • 融资分红:公司上市7年以来,累计融资总额14.94亿元,累计分红总额2.83亿元,分红融资比为0.19。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为46.28%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达26.51%)

重仓科森科技的前十大基金见下表:

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持有科森科技最多的基金为大成动态量化配置策略混合A,目前规模为0.4亿元,最新净值0.827(8月26日),较上一交易日下跌0.16%,近一年下跌28.67%。该基金现任基金经理为夏高。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:主要内容:

答:二、问环节

1、问简要介绍一下子公司科速博的主营业务。

科速博成立于2023年1月,其主要产品为储能PCK包,主要用于大储,工商业和户储等。目前大储和工商业储PCK组装有2条生产线,PCK组装涉及的电芯外购取得。科速博目前建成两条产线,年产能为3Gwh。随着科速博订单的陆续落地及下半年行业旺季的到来,储能业务将会对公司2024年的营收提供支持。

2、问公司的产品是否能应用到IPC?

IPC能够针对工作、学习、生活等场景,为用户提供通用场景下的个性化服务。随着人工智能的快速发展,未来手机、PC等或将会与人工智能深度结合。公司在专注于精密金属结构件及塑胶结构件的研发、制造和销售,同时拓展到散热模组领域,公司产品可广泛应用于Pad、PC、VR/R等领域。

3、问公司公开资料显示在引进模切工艺,该工艺能否在今年提供新的利润增长点?

公司目前业务涉及的模切工艺主要系外购,为了优化供应链,有效降低成本,公司今年引入模切工艺。模切工艺引进后,将进一步压缩生产成本。

4、问公司越南项目的进展?

越南工厂于今年5月小批量试产。越南工厂的首个生产项目为加热不燃烧电子烟类产品。该生产项目的终端客户为PMI。未来除电子烟外,公司其他产品也有可能安排在越南工厂进行生产。

5、一季度公司营收增加,不过利润端没有体现。请介绍下一季度的亏损情况。

在石墨散热模组项目中,模切工艺在整个成本中的占比较高,加之春节期间人工成本影响,一季度出现增收不增利的现象。


以上内容为证券之星据公开信息整理,由智能算法生成,不构成投资建议。

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