威迈斯（688612）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期威迈斯（688612）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入27.71亿元，同比上升22.93%，归母净利润2.16亿元，同比上升1.84%。按单季度数据看，第二季度营业总收入14.04亿元，同比上升15.98%，第二季度归母净利润1.02亿元，同比下降17.91%。本报告期威迈斯应收账款上升，应收账款同比增幅达52.4%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.63%，同比增8.92%，净利率7.96%，同比减13.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.55亿元，三费占营收比5.6%，同比增9.54%，每股净资产7.95元，同比增141.38%，每股经营性现金流0.03元，同比减96.25%，每股收益0.51元，同比减8.93%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-39.86%,原因:本期购买结构性存款增加。
2. 应收票据变动幅度为-46.52%,原因:本期期末公司剩余票据中承兑银行信用等级较高的票据比去年期末增加，该部分信用等级较高的票据在应收款项融资列示。
3. 应收款项融资变动幅度为179.33%,原因:本期期末公司剩余票据中承兑银行信用等级较高的票据比去年期末增加，该部分信用等级较高的票据在应收款项融资列示。
4. 预付款项变动幅度为152.31%,原因:公司预付采购款增加。
5. 其他应收款变动幅度为-44.31%,原因:本期应收退税款和应收保证金收回。
6. 在建工程变动幅度为77.29%,原因:在建项目投资支出增加。
7. 使用权资产变动幅度为-33.52%,原因:报告期内使用权资产摊销。
8. 应交税费变动幅度为-49.76%,原因:应交增值税和应交企业所得税减少。
9. 其他流动负债变动幅度为35.22%,原因:待转销项税增加。
10. 租赁负债变动幅度为-33.05%,原因:报告期内租赁款被支付。
11. 递延所得税负债变动幅度为76.73%,原因:报告期内确认与租赁相关递延所得税负债增加。
12. 销售费用变动幅度为44.24%,原因:公司营业收入增加，销售费用相应同步增加。
13. 管理费用变动幅度为30.23%,原因:本期职工薪酬、折旧摊销费用增加。
14. 研发费用变动幅度为62.43%,原因:公司加大研发投入，研发人员人数及总薪酬有所增长。
15. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-95.84%,原因:本期银行承兑汇票贴现减少。
16. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-187.02%,原因:公司购买银行理财产品及结构性存款增加。
17. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-219.47%,原因:报告期内分配股利支付的现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为17.95%，资本回报率强。去年的净利率为9.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额19.91亿元，累计分红总额2.53亿元，分红融资比为0.13。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达266.88%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6.58亿元，每股收益均值在1.56元。

重仓威迈斯的前十大基金见下表：

持有威迈斯最多的基金为南方高端装备混合A，目前规模为6.85亿元，最新净值1.6412（8月23日），较上一交易日上涨0.26%，近一年下跌24.82%。该基金现任基金经理为张磊。

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