据证券之星公开数据整理,近期天奇股份(002009)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入13.11亿元,同比下降24.79%,归母净利润-7851.37万元,同比上升77.32%。按单季度数据看,第二季度营业总收入6.62亿元,同比下降33.48%,第二季度归母净利润-8086.2万元,同比下降70.57%。本报告期天奇股份盈利能力上升,毛利率同比增幅159.26%,净利率同比增幅70.04%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率13.55%,同比增159.26%,净利率-5.97%,同比增70.04%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.82亿元,三费占营收比13.88%,同比增29.7%,每股净资产5.18元,同比增7.0%,每股经营性现金流-0.52元,同比减226.62%,每股收益-0.2元,同比增78.49%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz002009_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-16.86%,原因:报告期内经营活动现金流入减少。
- 应收款项变动幅度为-1.17%,原因:报告期内营收下降应收账款规模同步减少。
- 合同资产变动幅度为6.18%,原因:报告期内已完工未结算资产增加。
- 存货变动幅度为7.24%,原因:报告期内已发出未结算的发出商品存货增加。
- 投资性房地产变动幅度为-3.12%,原因:报告期内正常计提折旧。
- 长期股权投资变动幅度为-6.08%,原因:报告期内对合营联营企业确认投资亏损。
- 固定资产变动幅度为-3.94%,原因:报告期内正常计提折旧。
- 在建工程变动幅度为34.03%,原因:报告期内工程项目投入增加。
- 使用权资产变动幅度为-15.87%,原因:报告期内正常计提折旧。
- 短期借款变动幅度为36.87%,原因:报告期内新增短期融资。
- 合同负债变动幅度为1.48%,原因:报告期内预收项目款项增加。
- 长期借款变动幅度为-19.21%,原因:报告期内偿还长期借款。
- 租赁负债变动幅度为-12.49%,原因:报告期内支付租金。
- 营业收入变动幅度为-24.79%,原因:智能装备板块:报告期内因客户要求调整项目交付进度,公司部分项目工程进度延后,导致2024年上半年公司智能装备业务营收不达预期锂电循环板块:报告期内,锂电池材料行业下游需求不足,金属锂、钴、镍等主要产品价格持续低位运行,导致锂电循环板营业收入下降。
- 营业成本变动幅度为-31.39%,原因:报告期内营业收入下降联动营业成本下降。
- 销售费用变动幅度为-7.61%,原因:报告期内差旅费、销售服务费、招待费减少。
- 管理费用变动幅度为-6.39%,原因:报告期内公司进行降本增效削减人力成本致薪酬费用减少。
- 财务费用变动幅度为14.75%,原因:报告期内汇兑收益减少。
- 所得税费用变动幅度为111.50%,原因:报告期内对2023年度出售联营子公司一汽泽众股权产生的股权处置收益汇算缴纳所得税。
- 研发投入变动幅度为-20.70%,原因:报告期内在研项目减少。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-233.81%,原因:报告期内智能装备进行大规模采购投入但主要项目未到收款节点导致经营现金净流入同比减少,锂电循环业务营收下降导致经营性回款减少。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-132.55%,原因:报告期内购买理财产品尚未到期致投资净流出增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为183.58%,原因:报告期内偿还的借款同比减少。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-237.02%,原因:报告期内经营活动现金流入减少。
- 交易性金融资产变动幅度为52.47%,原因:报告期内购买理财产品-结构性存款。
- 衍生金融资产变动幅度为660.24%,原因:报告期内碳酸锂期货合约持仓浮动收益增加。
- 应收票据变动幅度为-81.96%,原因:报告期内商业承兑汇票背书转让贴现。
- 应收款项融资变动幅度为-60.35%,原因:报告期内银行承兑汇票背书转让贴现。
- 预付款项变动幅度为38.79%,原因:报告期内锂电池回收行业原材料供应紧俏,公司增加预付款锁定货源。
- 应付票据变动幅度为-53.73%,原因:报告期内应付票据到期付款。
- 预收款项变动幅度为-100.00%,原因:上期预收的租金本期确认收入转销。
- 应付职工薪酬变动幅度为-38.61%,原因:报告期内支付上年末计提的年终工资。
- 应交税费变动幅度为-57.68%,原因:报告期内营收减少以及享受增值税加计抵减税收优惠政策,联动应交税费减少。
- 其他应付款变动幅度为-34.38%,原因:报告期内终止股权激励计划支付股权回购款,原确认的限制性股票回购义务负债相应减少以及本期支付了回购子公司天奇重工少数股权的股权转让款相应减少了股权回购义务负债。
- 其他流动负债变动幅度为31.45%,原因:报告期内预收款增加导致重分类至其他流动负债的销项税金增加。
- 库存股变动幅度为-100.00%,原因:报告期内终止限制性股票激励计划回购注销库存股。
- 其他综合收益变动幅度为-35.54%,原因:报告期内汇率变化导致外币报表折算差额变动。
- 少数股东权益变动幅度为-84.43%,原因:报告期内购买子公司安徽瑞祥和天奇重工的少数股权。
- 税金及附加变动幅度为-38.36%,原因:报告期内营收减少以及享受增值税加计抵减税收优惠政策,联动导致税金及附加减少。
- 其他收益变动幅度为46.94%,原因:报告期内享受的增值税加计抵减收益增加。
- 信用减值损失变动幅度为-61.95%,原因:报告期内经营回款不达预期导致应收账款信用减值损失计提增加。
- 资产减值损失变动幅度为90.85%,原因:上期公司锂电池循环板块以碳酸锂为代表的主要产品价格短期大幅下跌,对存货计提大额减值准备。本报告期内产品价格降幅小于去年同期,导致本期存货减值损失减少。
- 资产处置收益变动幅度为64.44%,原因:报告期内固定资产处置损失减少。
- 营业外收入变动幅度为982.94%,原因:报告期内资产报废利得收益以及无需支付的款项收益增加。
- 营业外支出变动幅度为-88.68%,原因:报告期内诉讼和解费减少。
- 利润总额变动幅度为78.27%,原因:报告期内锂电池循环业务亏损收窄。
- 净利润变动幅度为77.47%,原因:报告期内锂电池循环业务亏损收窄。
- 归属于母公司所有者的净利润变动幅度为77.32%,原因:报告期内锂电池循环业务亏损收窄。
- 少数股东损益变动幅度为121.92%,原因:报告期天奇重工业绩扭亏为盈,少数股股东享有的收益增加。
- 其他综合收益的税后净额变动幅度为-202.19%,原因:报告期内汇率变化导致外币报表折算差额变动。
- 销售商品、提供劳务收到的现金变动幅度为-37.86%,原因:报告期内智能装备在制项目均为大项目,验收要求高、验收周期长,导致回款周期拉长,在手订单未到收款节点,导致销售收款现金流入同比下降;锂电池循环业务营收同比下降导致经营性回款减少。
- 支付的各项税费变动幅度为-56.89%,原因:报告期内营收减少以及享受增值税加计抵减税收优惠政策。
- 收回投资收到的现金变动幅度为-36.25%,原因:报告期内收到上期出售参股公司时代天成的剩余股权转让款。
- 取得投资收益收到的现金变动幅度为-99.86%,原因:上期收到联营企业泽众装备分红款。
- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动幅度为-92.24%,原因:报告期内处置长期资产减少。
- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额的变动原因:报告期内收到处置子公司韶光力帝的股权转让款。
- 收到其他与投资活动有关的现金变动幅度为-89.50%,原因:上期理财产品-结构性存款到期收回。
- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动幅度为-83.27%,原因:报告期内在建项目工程支出减少。
- 投资支付的现金变动幅度为-84.26%,原因:本期对苏州朝希优势壹号产业投资合伙企业(有限合伙)出资200万以及对合营企业天奇杰艺科涂装工程技术(无锡)有限公司出资398.25万;上期对苏州朝希优势壹号产业投资合伙企业(有限合伙)出资1800万,对景德镇蜂巢铃轩新能源产业投资中心(有限合伙)出资2000万。
- 吸收投资收到的现金变动幅度为-100.00%,原因:上期收到少数股东对子公司铜陵蓝天的增资款。
- 偿还债务支付的现金变动幅度为-37.47%,原因:本期偿还债务支付的现金同比减少。
- 支付其他与筹资活动有关的现金变动幅度为181.64%,原因:报告期内终止限制性股票激励计划支付员工股权回购款以及支付购买子公司安徽瑞祥和天奇重工的少数股权的股权转让款。
- 汇率变动对现金及现金等价物的影响变动幅度为-91.57%,原因:报告期内汇率波动。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:去年的净利率为-11.59%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市20年以来,累计融资总额18.36亿元,累计分红总额1.73亿元,分红融资比为0.09。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为32.71%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为1.42%)
- 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达36.68%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达62.96%)
- 建议关注财务费用状况(财务费用/近3年经营性现金流均值已达258%)
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