达瑞电子（300976）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期达瑞电子（300976）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入10.97亿元，同比上升94.2%，归母净利润1.05亿元，同比上升500.36%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6.44亿元，同比上升121.49%，第二季度归母净利润7435.89万元，同比上升394.56%。本报告期达瑞电子应收账款上升，应收账款同比增幅达58.04%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率23.65%，同比减11.31%，净利率9.43%，同比增238.42%，销售费用、管理费用、财务费用总计9634.87万元，三费占营收比8.78%，同比减55.29%，每股净资产34.27元，同比增3.52%，每股经营性现金流0.68元，同比减50.31%，每股收益1.1元，同比增478.95%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-22.44%,原因:报告期内购买理财产品。
2. 应收款项变动幅度为15.24%,原因:报告期内营业收入增加。
3. 存货变动幅度为37.81%,原因:报告期期末发出商品增加。
4. 固定资产变动幅度为-3.4%,原因:报告期内房屋及建筑物、机器设备折旧。
5. 在建工程变动幅度为83.13%,原因:报告期内达瑞新材料及智能设备总部二期工程投入增加。
6. 交易性金融资产变动幅度为65.46%,原因:报告期内购买非固定收益理财产品增加。
7. 其他流动资产变动幅度为-12.5%,原因:报告期内固定收益理财产品减少。
8. 营业收入变动幅度为94.2%,原因:报告期内消费电子业务和新能源业务订单较上年同期增加，营业收入同比增长。
9. 营业成本变动幅度为102.19%,原因:报告期内营业成本随营业收入增长。
10. 管理费用变动幅度为-28.09%,原因:报告期内职工薪酬、股权激励下降。
11. 财务费用变动幅度为56.49%,原因:报告期内资金管理收益减少。
12. 所得税费用变动幅度为343.06%,原因:报告期内随利润增长。
13. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-49.77%,原因:本报告期信用期内的应收账款增加。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为67.05%,原因:报告期内股利分配减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.07%，资本回报率不强。去年的净利率为4.9%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额21.93亿元，累计分红总额2.63亿元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达581.61%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：1．请公司上半年经营情况如何？请公司目前订单及交付情况如何？二季度能否延续一季度业绩的景气程度？二季度订单同比、环比增长情况如何？

答：公司上半年总体经营情况良好，目前订单及交付情况正常、产销状况良好。有关公司业绩的具体情况请关注公司后续披露的定期报告。

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