有研硅（688432）2024年中报简析：净利润减19.17%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期有研硅（688432）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.07亿元，同比下降4.42%，归母净利润1.3亿元，同比下降19.17%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.72亿元，同比下降0.02%，第二季度归母净利润7409.83万元，同比下降12.0%。本报告期有研硅公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达97.18%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率34.82%，同比减9.88%，净利率29.24%，同比减15.4%，销售费用、管理费用、财务费用总计890.8万元，三费占营收比1.76%，同比增441.23%，每股净资产3.39元，同比增2.48%，每股经营性现金流0.06元，同比减41.62%，每股收益0.1元，同比减23.08%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.83%，资本回报率一般。然而去年的净利率为30.01%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额18.55亿元，累计分红总额8733.35万元，分红融资比为0.05。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达97.18%）

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