晋西车轴（600495）2024年中报简析：营收上升亏损收窄，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期晋西车轴（600495）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.29亿元，同比上升16.08%，归母净利润-1983.55万元，同比上升1.49%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.85亿元，同比下降8.31%，第二季度归母净利润377.98万元，同比上升227.62%。本报告期晋西车轴公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1139.31%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率4.63%，同比减49.98%，净利率-4.62%，同比增15.14%，销售费用、管理费用、财务费用总计3720.7万元，三费占营收比8.67%，同比减15.13%，每股净资产2.66元，同比增0.27%，每股经营性现金流-0.1元，同比增39.08%，每股收益-0.02元。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.46%，历来资本回报率不强。去年的净利率为1.59%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市20年以来，累计融资总额23.91亿元，累计分红总额3.18亿元，分红融资比为0.13。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.43%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1139.31%）

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