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智微智能(001339)2024年中报简析:营收净利润同比双双增长,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-08-01 06:06:09
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据证券之星公开数据整理,近期智微智能(001339)发布2024年中报。根据财报显示,本报告期中智微智能营收净利润同比双双增长,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入16.89亿元,同比上升3.29%,归母净利润5648.13万元,同比上升36.03%。按单季度数据看,第二季度营业总收入9.75亿元,同比上升16.25%,第二季度归母净利润4359.71万元,同比上升678.61%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率19.07%,同比增46.36%,净利率6.09%,同比增139.86%,销售费用、管理费用、财务费用总计9399.79万元,三费占营收比5.57%,同比增30.37%,每股净资产8.06元,同比增5.26%,每股经营性现金流1.92元,同比增823.45%,每股收益0.23元,同比增35.29%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为68.65%,原因:报告期内收到客户回款金额增加。
  2. 应收款项变动幅度为-9.36%,原因:报告期内收到客户回款金额增加。
  3. 使用权资产变动幅度为199.8%,原因:报告期内租赁了期限在一年以上的办公楼。
  4. 短期借款变动幅度为132.71%,原因:报告期内拓展业务所需银行借款资金增加。
  5. 合同负债变动幅度为75.2%,原因:报告期内预收客户货款增加。
  6. 租赁负债变动幅度为377.1%,原因:报告期内租赁了期限在一年以上的办公楼。
  7. 财务费用变动幅度为279.67%,原因:票据贴现支出及汇兑损失金额增加。
  8. 所得税费用变动幅度为448.6%,原因:子公司盈利增加,计提所得税费用增加。
  9. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为828.63%,原因:客户回款增加,以及供应商票据支付增长。
  10. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为65.3%,原因:东莞厂房建设投资金额减少。
  11. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为47.18%,原因:员工股票期权行权。
  12. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为357.8%,原因:客户回款增加,以及供应商票据支付增长。
  13. 税金及附加变动幅度为35.4%,原因:东莞智微计提房产税增加。
  14. 其他收益变动幅度为229.11%,原因:报告期内享受先进制造业增值税加计抵减政策和收到政府补助金额增加。
  15. 投资收益的变动原因:报告期内购买理财产品产生的收益增加。
  16. 信用减值损失变动幅度为163.74%,原因:报告期内收到客户的回款金额增加,冲回计提的坏账准备金额较大。
  17. 资产减值损失变动幅度为-193.54%,原因:计提存货跌价准备金额增加。
  18. 资产处置收益的变动原因:报告期内固定资产处置收益金额增加。
  19. 营业外收入变动幅度为-86.66%,原因:报告期内收到的赔偿款减少。
  20. 营业外支出变动幅度为-56.76%,原因:报告期内支付的赔偿款减少。
  21. 应收票据变动幅度为-77.27%,原因:报告期内收到的票据用于背书结算供应商货款增加。
  22. 应收款项融资变动幅度为40.84%,原因:报告期内收到的应收票据金额增加。
  23. 其他应收款变动幅度为-38.06%,原因:报告期内计提其他应收款坏账准备增加。
  24. 长期待摊费用变动幅度为63.29%,原因:东莞厂房已投入使用,相关长期待摊费用增加。
  25. 应付票据变动幅度为204.6%,原因:报告期内用于结算供应商货款,开出商业汇票金额增加。
  26. 应交税费变动幅度为137.0%,原因:报告期内子公司盈利增加,计提所得税费用增加。
  27. 其他应付款变动幅度为-47.2%,原因:报告期内归还到期押金。
  28. 一年内到期的非流动负债变动幅度为131.46%,原因:报告期内租赁了期限在一年以上的办公楼。
  29. 其他流动负债变动幅度为-46.07%,原因:报告期内已背书未到期的票据减少。
  30. 少数股东权益的变动原因:报告期内新设控股子公司,少数股东股权占比为49%。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在财务上的成本一般。公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年良好,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过高速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。其最新盈利预测显示,利润增速会有所增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.73%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达2326.18%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在1.14亿元,每股收益均值在0.46元。

重仓智微智能的前十大基金见下表:

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持有智微智能最多的基金为申万菱信专精特新主题混合发起A,目前规模为0.12亿元,最新净值0.6041(7月31日),较上一交易日上涨3.98%,近一年下跌41.75%。该基金现任基金经理为梁国柱。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:介绍一下公司的绿色 PC产品?

答:智微智能绿色电脑在计算能效提升的基础上,注重使用绿色材料,精简主板和机箱零件,以结构设计、产品用料、用户使用和收利用为基点,实现全方位节能减排。公司推出的 GREEN I G1一体机,集“智能、绿色、健康”于一体,由公司与 Intel、TCL 华星、清华同方等伙伴联合开发。该产品搭载最新 Intel Ultra系列处理器,具备强劲 I 计算性能和均热板散热技术,并采用 23.8” 2K QHD可收显示屏,通过一体式立柱设计和高可收材料,提升了整机的环保性能,为用户提供了高效、低碳的使用体验未来,智微智能将继续致力于技术创新,与生态伙伴携手推动绿色科技产品的发展。


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