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科隆股份(300405)2024年一季报财务简析:净利润减51.23%

来源:证星财报解析 2024-04-26 06:22:25
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据证券之星公开数据整理,近期科隆股份(300405)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中科隆股份净利润减51.23%。截至本报告期末,公司营业总收入1.39亿元,同比下降6.4%,归母净利润-902.78万元,同比下降51.23%。按单季度数据看,第一季度营业总收入1.39亿元,同比下降6.4%,第一季度归母净利润-902.78万元,同比下降51.23%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率6.92%,同比减26.56%,净利率-6.55%,同比减61.51%,销售费用、管理费用、财务费用总计2006.42万元,三费占营收比14.42%,同比减0.51%,每股净资产1.72元,同比减21.45%,每股经营性现金流-0.12元,同比减235.62%,每股收益-0.03元,同比减55.83%。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大,最新年报处于亏损状态。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击市值。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。公司历史上出现过大额信用减值损失,需重点关注信用资产质量。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理。公司报告期内合同负债规模环比增幅达65.01%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象。利润近5年来有过慢速增长,近年来开始萎缩。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为15.31%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-3.99%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达44.37%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)

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