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康强电子(002119)2024年一季报简析:增收不增利

来源:证星财报简析 2024-04-26 06:16:01
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据证券之星公开数据整理,近期康强电子(002119)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中康强电子增收不增利。截至本报告期末,公司营业总收入4.3亿元,同比上升11.1%,归母净利润1879.96万元,同比下降2.74%。按单季度数据看,第一季度营业总收入4.3亿元,同比上升11.1%,第一季度归母净利润1879.96万元,同比下降2.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率12.05%,同比减24.67%,净利率4.37%,同比减12.45%,销售费用、管理费用、财务费用总计2181.37万元,三费占营收比5.07%,同比减23.12%,每股净资产3.5元,同比增5.53%,每股经营性现金流-0.03元,同比减173.73%,每股收益0.05元。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,注意即将到期的长期借款规模。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流相对利润差距较大,建议重点核实下原因。

经营开支方面,公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年一般,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为20.55%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.36%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达30.64%)
  3. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达542.53%)

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