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*ST炼石(000697)2024年一季报简析:营收上升亏损收窄,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-26 06:14:00
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据证券之星公开数据整理,近期*ST炼石(000697)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中*ST炼石营收上升亏损收窄,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入4.24亿元,同比上升16.82%,归母净利润-7443.58万元,同比上升15.41%。按单季度数据看,第一季度营业总收入4.24亿元,同比上升16.82%,第一季度归母净利润-7443.58万元,同比上升15.41%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率9.53%,同比增144.2%,净利率-17.59%,同比增27.65%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.1亿元,三费占营收比25.94%,同比减3.31%,每股净资产0.4元,同比增154.42%,每股经营性现金流-0.11元,同比增51.5%,每股收益-0.09元,同比增34.89%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,存货高于利润,小心存货计提冲击市值。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,其他应付款不算少,建议了解下细节。公司报告期内合同负债规模环比增幅达222.49%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。长期来看盈利能力较弱。业务体量和利润近5年来有过萎缩迹象,近年来开始中速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为31.29%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-6.95%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达43.05%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  4. 建议关注公司应收账款状况(年报归母净利润为负)

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