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超达装备(301186)2023年年报简析:营收净利润同比双双增长,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-25 06:18:46
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据证券之星公开数据整理,近期超达装备(301186)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中超达装备营收净利润同比双双增长,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入6.27亿元,同比上升22.67%,归母净利润9541.73万元,同比上升38.28%。按单季度数据看,第四季度营业总收入1.6亿元,同比上升3.43%,第四季度归母净利润1527.23万元,同比下降38.33%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率34.53%,同比增11.04%,净利率15.48%,同比增12.26%,销售费用、管理费用、财务费用总计5434.17万元,三费占营收比8.66%,同比减0.49%,每股净资产16.8元,同比增6.45%,每股经营性现金流1.51元,同比增56.46%,每股收益1.31元,同比增37.89%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为57.52%,原因:销售商品、提供劳务收到的现金增加。
  2. 投资活动现金流入小计变动幅度为5770.21%,原因:本期购买理财等到期。
  3. 投资活动现金流出小计变动幅度为41.16%,原因:本期购买理财等。
  4. 筹资活动现金流入小计变动幅度为331.02%,原因:本期收到发行债券资金。
  5. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为240.4%,原因:本期收到发行债券资金。
  6. 货币资金变动幅度为94.57%,原因:本期发行债券资金到账。
  7. 存货变动幅度为0.69%,原因:本期库存商品及在产品增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司资本开支相较营业成本较大,建议重点关注资本开支项目是否合理,以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在研发上的成本一般。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较高,有溢价权,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力一般。业务体量和利润近5年来有过慢速增长,近年来开始中速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达22.77%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达240.26%)

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