据证券之星公开数据整理,近期光莆股份(300632)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中光莆股份净利润减20.48%。截至本报告期末,公司营业总收入2.05亿元,同比下降10.17%,归母净利润2332.83万元,同比下降20.48%。按单季度数据看,第一季度营业总收入2.05亿元,同比下降10.17%,第一季度归母净利润2332.83万元,同比下降20.48%。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率33.47%,同比减4.92%,净利率11.57%,同比减13.34%,销售费用、管理费用、财务费用总计3366.17万元,三费占营收比16.45%,同比减5.13%,每股净资产6.21元,同比增0.77%,每股经营性现金流0.0元,同比减98.36%,每股收益0.08元,同比减23.14%。具体财务指标见下表:
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资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。
负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,公司账上金融资产相对于短债充裕,短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。
营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流比利润高太多,通常是好事,建议确认原因。
经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在研发上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争上的投入较大。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象。
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