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博思软件(300525)2024年一季报简析:营收上升亏损收窄,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-25 06:15:21
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据证券之星公开数据整理,近期博思软件(300525)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中博思软件营收上升亏损收窄,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入2.6亿元,同比上升15.73%,归母净利润-5628.94万元,同比上升3.64%。按单季度数据看,第一季度营业总收入2.6亿元,同比上升15.73%,第一季度归母净利润-5628.94万元,同比上升3.64%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率61.49%,同比增4.58%,净利率-32.85%,同比增15.37%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.52亿元,三费占营收比58.3%,同比增4.71%,每股净资产3.37元,同比减0.68%,每股经营性现金流-0.4元,同比增25.0%,每股收益-0.07元,同比增5.67%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较高,有溢价权,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,长期来看盈利能力良好。业务体量和利润近5年来有过高速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达282.03%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在4.21亿元,每股收益均值在0.56元。

该公司被1位明星基金经理持有,持有该公司的最受关注的基金经理是招商基金的陆文凯,在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十,其现任基金总规模为22.64亿元,已累计从业5年180天。

重仓博思软件的前十大基金见下表:

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持有博思软件最多的基金为鹏华新兴产业混合,目前规模为28.61亿元,最新净值2.495(4月24日),较上一交易日上涨2.09%,近一年下跌20.8%。该基金现任基金经理为梁浩。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:公司智慧财政财务业务情况及后续的发展方向?

答:在财政预算管理一体化建设方面,公司已深度承建财政部及 11 个省市一体化核心系统,共计参与 19 个省级的一体化相关系统建设。财政数据运行监测方面,公司把服务财政治理作为落脚点,以预算管理一体化数据为基础,为财政决策妥善处置风险隐患提供数据支撑,目前正拓展推广多个省份财政大数据业务。此外基于一体化业务改革,公司积极拓展预算单位业务,包括智慧财务内控、预算绩效、资产及项目管理等成熟产品,构建了新一代整体解决方案,目前已服务众多行政事业单位,推动单位数字化转型,助力数字政府建设。后续,公司将以财政预算管理一体化为核心,不断拓展业务布局,由预算 1.0 向 2.0、二期新增模块、大数据领域发展,并向市场空间更广阔的预算单位扩展。

2、公司在商保方面有进行数据要素相关探索吗?

在商保应用方面,公司凭借自身的票证能力、模型能力,构建了财政、开票单位、商业保险公司、参保人等多方参与、安全共享的平台系统,提供两核风险控制等服务,公司已经为几十家商业保险公司提供服务,助力实现数字化应用场景创新。

3、从公司披露的 2023年业绩预告及前三季度财务数据来看,业绩主要集中在第四季度,请问是什么原因?

公司软件开发项目、技术服务中的项目实施、升级等收入确认方式为取得客户的终验报告确认收入。同时公司主要客户为政府部门及各级行政事业单位,这些客户通常采取预算管理制度,一般下半年制定次年年度预算,审批通常集中在次年的上半年。因此,公司销售呈现较明显的季节性分布,每年上半年销售较少,销售主要集中在下半年尤其是第四季度。

4、公司如何借助自身优势推进数电票及电子凭证相关业务?

公司围绕金税四期改革“以数治税”的核心主旨,为企事业单位提供数电票相关业务服务,配合单位积极完成乐企对接试点工作,借助电子凭证会计数据标准,发挥自身财务、业务协同的技术优势及财政电子票据全国推广经验,积极开展医疗、教育、民生(包括水务,电,煤等)等行政事业单位数电票改革,并在企业市场选择行业深度发展、前后项业务协同延展,推出乐享服务平台,推广行业数电票协同解决方案。目前公司已在多地区有落地推广案例。

5、公司如何开展财政大数据业务?

在智慧财政财务领域,公司拥有突出的技术成果,目前正拓展、推广多个省份财政大数据业务。公司把服务财政治理作为落脚点,以预算管理一体化数据为基础,选取重点领域热点问题开展财政运行监测,及时掌握全省(市)财政运行状况,剖析运行风险,对财力薄弱、风险较高的地区重点关注,为财政决策妥善处置风险隐患提供数据支撑。


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