潜能恒信（300191）2023年年报财务简析：净利润减412.11%

据证券之星公开数据整理，近期潜能恒信（300191）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中潜能恒信净利润减412.11%。截至本报告期末，公司营业总收入4.81亿元，同比下降0.14%，归母净利润-1.28亿元，同比下降412.11%。按单季度数据看，第四季度营业总收入1.4亿元，同比上升20.22%，第四季度归母净利润-3054.28万元，同比下降1899.92%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率35.49%，同比减32.04%，净利率-26.61%，同比减408.8%，每股净资产3.53元，同比减10.62%，每股经营性现金流-0.01元，同比减102.71%，每股收益-0.4元，同比减407.69%。

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 管理费用变动幅度为97.38%,原因:本报告期已钻探CFD2-4-1井、CFD2-4-2D井暂时资本化的相关钻井勘探支出计入管理费用；本报告期公司蒙古Ergel-12区块开展三维地震采集及现场处理服务，及其他合作项目加快勘探，勘探费用增加。
2. 财务费用变动幅度为610.9%,原因:本报告期外币资产减少，汇率较上年同期变动较小，汇兑收益减少；本报告期贷款增加、利息支出增加。
3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-102.71%,原因:（1）本期垫付的生产作业费增加；（2）本期收到的油气开采销售款减少，支付的油气开采成本增加。
4. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-149.09%,原因:（1）本期勘探及开发生产作业产能建设工作开展，投资支出增加。（2）上期处置参股公司股权收到15,000万元。
5. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为9.15%,原因:本期支付票据保证金增加。
6. 货币资金变动幅度为-52.17%,原因:本期勘探、开发支出增加。
7. 固定资产变动幅度为-8.63%,原因:固定资产折旧。
8. 在建工程变动幅度为38.93%,原因:勘探及产能建设工作开展。
9. 短期借款变动幅度为117.21%,原因:新增银行贷款用于生产经营。
10. 长期借款变动幅度为84.2%,原因:新增银行贷款用于生产经营。
11. 油气资产变动幅度为59.94%,原因:部分在建工程转入油气资产。
12. 应付账款变动幅度为67.46%,原因:本期末部分钻井费用和生产作业费尚未完成结算支付。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面，公司有偿债压力，注意短期借款规模是否合理，注意即将到期的长期借款规模。公司应付规模较大，在产业链上的地位较强，有能力压款。同时注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

经营开支方面，公司资本开支相较营业成本较大，建议重点关注资本开支项目是否合理，以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，近期公司主营业务盈利水平差，发展压力较大。另外，最近几年的经营业绩有较大变动，需重点关注。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过高速增长，近年来开始慢速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为73.05%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.81%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.11%）
3. 建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

持有潜能恒信最多的基金为银华同力精选混合，目前规模为17.12亿元，最新净值0.8647（4月24日），较上一交易日上涨1.35%，近一年下跌5.94%。该基金现任基金经理为刘辉 王利刚。

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