世嘉科技（002796）2024年一季报简析：净利润减67.74%

据证券之星公开数据整理，近期世嘉科技（002796）发布2024年一季报。根据财报显示，本报告期中世嘉科技净利润减67.74%。截至本报告期末，公司营业总收入1.98亿元，同比下降15.96%，归母净利润-855.96万元，同比下降67.74%。按单季度数据看，第一季度营业总收入1.98亿元，同比下降15.96%，第一季度归母净利润-855.96万元，同比下降67.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率9.0%，同比减10.95%，净利率-5.23%，同比减76.36%，销售费用、管理费用、财务费用总计1434.67万元，三费占营收比7.26%，同比减5.49%，每股净资产3.35元，同比增2.01%，每股经营性现金流-0.42元，同比减4840.79%，每股收益-0.03元，同比减50.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，存货高于利润，小心存货计提冲击市值。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面，公司报告期内合同负债规模环比增幅达130.9%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正。

经营开支方面，公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。

从公司近一年的财务报表来看，最新年度财报中营收和利润同比双双下降，分别下降16%与33%。在盈利能力方面，近期公司主营业务盈利水平差，发展压力较大，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量和利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为71.34%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为11.27%）
2. 建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

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