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力量钻石(301071)2024年一季报简析:营收净利润同比双双增长,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-04-23 06:08:54
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据证券之星公开数据整理,近期力量钻石(301071)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中力量钻石营收净利润同比双双增长,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入2.38亿元,同比上升44.99%,归母净利润1.06亿元,同比上升42.15%。按单季度数据看,第一季度营业总收入2.38亿元,同比上升44.99%,第一季度归母净利润1.06亿元,同比上升42.15%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率48.87%,同比减7.75%,净利率44.5%,同比减1.96%,销售费用、管理费用、财务费用总计654.91万元,三费占营收比2.75%,同比增156.43%,每股净资产20.63元,同比减43.9%,每股经营性现金流0.81元,同比增215.44%,每股收益0.41元,同比减20.86%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,公司账上金融资产相对于短债充裕,短期无偿债压力。公司应付规模较大,在产业链上的地位较强,有能力压款。同时注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润稍微不匹配,问题不大。

经营开支方面,公司资本开支相较营业成本较大,建议重点关注资本开支项目是否合理,以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位高,有较高溢价能力,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过高速增长。利润近5年来有过高速增长,近年来开始超高速增长。其最新盈利预测显示,利润增速会面临较大压力。

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在5.18亿元,每股收益均值在1.99元。

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