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慈文传媒(002343)2023年年报简析:净利润减43.89%

来源:证星财报简析 2024-04-20 06:14:54
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据证券之星公开数据整理,近期慈文传媒(002343)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中慈文传媒净利润减43.89%。截至本报告期末,公司营业总收入4.61亿元,同比下降1.12%,归母净利润2762.78万元,同比下降43.89%。按单季度数据看,第四季度营业总收入1837.45万元,同比下降73.61%,第四季度归母净利润358.86万元,同比上升158.14%。

该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利4730万元左右。

以下是详细的预测信息:

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本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率7.85%,同比减65.79%,净利率5.93%,同比减49.35%,销售费用、管理费用、财务费用总计2869.57万元,三费占营收比6.22%,同比减26.14%,每股净资产2.04元,同比增2.94%,每股经营性现金流0.03元,同比减94.95%,每股收益0.06元,同比减40.0%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 管理费用变动幅度为-13.27%,原因:强化费用管理,取得较好效果。
  2. 财务费用变动幅度为-381.36%,原因:优化资金结构,减少有息负债比重,协议存款利息增加。
  3. 研发费用变动幅度为-100.0%,原因:游戏研发支出减少。
  4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-94.95%,原因:上年同期公司加大催收应收账款力度,回款增加。
  5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-17364.47%,原因:报告期内公司购买资管产品。
  6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为119.9%,原因:报告期内公司取得金融机构融资净额同比增加。
  7. 货币资金变动幅度为-52.13%,原因:申购资管产品。
  8. 应收款项变动幅度为16.93%,原因:本期确认收入。
  9. 存货变动幅度为-37.56%,原因:本期结转成本。
  10. 投资性房地产的变动原因:出租闲置房产。
  11. 固定资产变动幅度为-96.79%,原因:出租闲置房产转投资性房地产核算。
  12. 短期借款变动幅度为-40.65%,原因:优化资金结构减少有息负债。
  13. 合同负债变动幅度为-77.09%,原因:本期结转收入。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司的存货周转天数有缩短,说明公司的的产品需求情况在变好。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。公司报告期内合同负债规模环比增幅达99.39%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流相对利润较小,建议确认公司利润构成和现金收付质量。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象。利润近5年来有过中速增长,近年来开始高速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达726.01%)
  2. 建议关注公司存货状况(存货/营收已达107.97%)

重仓慈文传媒的前十大基金见下表:

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持有慈文传媒最多的基金为泰信行业精选混合A,目前规模为8.04亿元,最新净值1.638(4月19日),较上一交易日上涨0.49%,近一年下跌6.78%。该基金现任基金经理为董山青。

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