据证券之星公开数据整理，近期金禾实业（002597）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中金禾实业净利润减58.46%，三费占比上升明显。截至本报告期末，公司营业总收入53.11亿元，同比下降26.75%，归母净利润7.04亿元，同比下降58.46%。按单季度数据看，第四季度营业总收入12.18亿元，同比下降29.29%，第四季度归母净利润1.41亿元，同比下降61.2%。
该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利7.54亿元左右。
以下是详细的预测信息：
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率23.47%，同比减33.27%，净利率13.26%，同比减43.27%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.85亿元，三费占营收比5.37%，同比增78.83%，每股净资产12.53元，同比增1.95%，每股经营性现金流2.16元，同比减43.66%，每股收益1.27元，同比减58.36%。具体财务指标见下表：
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：
证券之星价投圈财报分析工具显示：
资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大，建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法，比如100万购进了一台设备，按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中，防止全部计入一年中导致利润值比较难看，是一种平滑报表的方法，感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法，有时候比较过分，会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允，警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。
负债状况方面，公司账上现金相对于短债充裕，短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。
营收分析方面，公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润相匹配。
经营开支方面，公司资本开支相较营业成本较大，建议重点关注资本开支项目是否合理，以及资本利润的流动性问题。公司报告期内在建工程规模环比变大99.82%，公司开始建设新产能，建议关注公司新产能的详细信息，关注公司产品竞争格局。公司经营中用在研发上的成本一般。
从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销竞争环境好。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。盈利能力常年良好。业务体量近5年来有过慢速增长，近年来开始中速增长。利润近5年来有过萎缩迹象，近年来开始慢速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。
分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8.12亿元，每股收益均值在1.42元。
重仓金禾实业的前十大基金见下表：
持有金禾实业最多的基金为南方中小盘成长股票A，目前规模为5.23亿元，最新净值0.927（4月16日），较上一交易日下跌2.11%，近一年下跌27.02%。该基金现任基金经理为吴剑毅。
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