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青海华鼎(600243)2023年年报简析:净利润减4.3%

来源:证星财报简析 2024-04-17 06:03:43
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据证券之星公开数据整理,近期青海华鼎(600243)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中青海华鼎净利润减4.3%。截至本报告期末,公司营业总收入3.56亿元,同比下降33.46%,归母净利润-1.59亿元,同比下降4.3%。按单季度数据看,第四季度营业总收入8448.42万元,同比下降34.79%,第四季度归母净利润-1.31亿元,同比下降4.22%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率6.21%,同比减29.12%,净利率-46.87%,同比减51.59%,销售费用、管理费用、财务费用总计6076.31万元,三费占营收比17.07%,同比减22.06%,每股净资产1.66元,同比减18.37%,每股经营性现金流-0.18元,同比减191.16%,每股收益-0.36元,同比减2.86%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 销售费用变动幅度为-70.01%,原因:合并范围减少。
  2. 管理费用变动幅度为-41.8%,原因:合并范围减少。
  3. 财务费用变动幅度为-61.35%,原因:1、银行借款下降利息支出减少;2、银行存款平均余额增加利息收入增加。
  4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-191.16%,原因:安置职工支出增加。
  5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-55.56%,原因:本期收到的处置子公司的现金净额减少。
  6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为50.81%,原因:偿还债务支付的现金减少。
  7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-93.38%,原因:本期收到的处置子公司的现金净额减少以及安置职工支出增加。
  8. 应收票据变动幅度为-49.58%,原因:票据结算减少。
  9. 应收款项融资变动幅度为532.73%,原因:商票融资增加。
  10. 预付款项变动幅度为-83.99%,原因:合并范围减少。
  11. 其他应收款变动幅度为-60.77%,原因:收回股权转让款。
  12. 其他流动资产变动幅度为82.16%,原因:待抵扣认证进项税增加。
  13. 投资性房地产变动幅度为458.46%,原因:其他非流动资产转入。
  14. 使用权资产变动幅度为54.56%,原因:承租资产增加。
  15. 递延所得税资产变动幅度为-94.19%,原因:可抵扣暂时性差异减少。
  16. 其他非流动资产变动幅度为-37.1%,原因:结转至投资性房地产。
  17. 短期借款变动幅度为-31.3%,原因:偿还银行借款。
  18. 应付票据变动幅度为-100.0%,原因:票据结算减少。
  19. 合同负债变动幅度为-63.86%,原因:合并范围减少。
  20. 应付职工薪酬变动幅度为-31.24%,原因:支付职工安置费。
  21. 其他应付款变动幅度为-49.61%,原因:支付职工安置费。
  22. 一年内到期的非流动负债变动幅度为988.85%,原因:长期借款于1年内到期重分类。
  23. 其他流动负债变动幅度为-46.23%,原因:未到期已背书的票据余额减少。
  24. 长期借款变动幅度为-74.58%,原因:长期借款于1年内到期重分类。
  25. 递延收益变动幅度为-58.19%,原因:结转至损益。
  26. 营业收入变动幅度为-33.46%,原因:合并范围减少。
  27. 营业成本变动幅度为-31.6%,原因:合并范围减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击市值。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,其他应付款不算少,建议了解下细节。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过萎缩迹象。利润近5年来有过慢速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-7.8%)
  2. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)

重仓青海华鼎的前十大基金见下表:

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持有青海华鼎最多的基金为泓德睿享一年持有期混合A,目前规模为0.62亿元,最新净值1.1759(4月16日),较上一交易日下跌1.2%,近一年上涨1.99%。该基金现任基金经理为赵端端 姚学康。

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