据证券之星公开数据整理，近期登云股份（002715）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中登云股份营收净利润同比双双增长，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入5.44亿元，同比上升7.33%，归母净利润2378.08万元，同比上升118.01%。按单季度数据看，第四季度营业总收入1.44亿元，同比下降3.55%，第四季度归母净利润1202.1万元，同比上升112.02%。
该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利3230万元左右。
以下是详细的预测信息：
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率29.64%，同比增27.21%，净利率4.37%，同比增116.78%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.03亿元，三费占营收比18.92%，同比减7.42%，每股净资产3.0元，同比增6.21%，每股经营性现金流0.47元，同比增1000.02%，每股收益0.17元，同比增118.01%。具体财务指标见下表：
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：
证券之星价投圈财报分析工具显示：
资产质量方面，公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大，建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法，比如100万购进了一台设备，按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中，防止全部计入一年中导致利润值比较难看，是一种平滑报表的方法，感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法，有时候比较过分，会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允，警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。
负债状况方面，公司有偿债压力，注意短期借款规模是否合理，其他应付款不算少，建议了解下细节。公司报告期内合同负债规模环比增幅达42.27%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。
营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流比利润高太多，建议确认原因。
经营开支方面，公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在财务上的成本不少。公司经营中用在研发上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较低，勉强维持周转经营，营销竞争上的投入较大。另外，最近几年的经营业绩有较大变动，需重点关注。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长，近年来开始中速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来增速爆表。
财报体检工具显示：
重仓登云股份的前十大基金见下表：
持有登云股份最多的基金为诺安多策略混合，目前规模为5.39亿元，最新净值1.471（3月29日），较上一交易日上涨1.8%，近一年下跌10.63%。该基金现任基金经理为王海畅 孔 。
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