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山东墨龙(002490)2023年年报简析:净利润减33.39%,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-03-30 07:27:30
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据证券之星公开数据整理,近期山东墨龙(002490)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中山东墨龙净利润减33.39%,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入13.17亿元,同比下降52.36%,归母净利润-5.67亿元,同比下降33.39%。按单季度数据看,第四季度营业总收入3.15亿元,同比下降42.11%,第四季度归母净利润-3.2亿元,同比下降101.2%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率7.72%,同比增136.25%,净利率-43.91%,同比减170.52%,销售费用、管理费用、财务费用总计3.61亿元,三费占营收比27.4%,同比增90.2%,每股净资产0.53元,同比减57.08%,每股经营性现金流0.17元,同比增1272.85%,每股收益-0.71元,同比减33.96%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,存货高于利润,小心存货计提冲击市值。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和市值稍微不匹配,问题不大。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量和利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为5.18%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.77%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达58.37%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达31.75%、流动比率仅为0.38)
  3. 建议关注财务费用状况(财务费用/近3年经营性现金流均值已达214.98%)

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