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宁波富达(600724)2023年年报简析:净利润减5.71%,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-03-13 07:21:22
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据证券之星公开数据整理,近期宁波富达(600724)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中宁波富达净利润减5.71%,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入31.67亿元,同比下降2.73%,归母净利润2.3亿元,同比下降5.71%。按单季度数据看,第四季度营业总收入6.41亿元,同比下降34.92%,第四季度归母净利润6876.08万元,同比上升1.24%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率14.2%,同比减8.17%,净利率7.0%,同比减21.02%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.52亿元,三费占营收比4.79%,同比增40.48%,每股净资产2.0元,同比增0.51%,每股经营性现金流0.29元,同比增72.47%,每股收益0.16元,同比减5.74%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 财务费用变动幅度为58.8%,原因:公司在建项目竣工结转后利息不再资本化。
  2. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为72.47%,原因:一是销售商品、提供劳务收到的现金同比减少1.00亿元,二是购买商品、接受劳务支付的现金同比减少1.58亿元,三是支付的税费同比减少0.67亿元。
  3. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-132.39%,原因:一是上年同期理财产品到期赎回5亿元,改为购买固定收益类的存款产品,二是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少1.20亿元。
  4. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为111.57%,原因:一是取得借款净额同比增加0.81亿元,二是公司分配股利同比减少1.45亿元及子公司支付给少数股东的股利同比减少0.38亿元。
  5. 存货变动幅度为40.06%,原因:燃料油业务库存增加,2023年末燃料油业务存货余额1.68亿元,较上年末增加0.72亿元。
  6. 短期借款变动幅度为142.56%,原因:燃料油业务增加银行借款。
  7. 合同负债变动幅度为108.04%,原因:燃料油业务增加,2023年末燃料油业务合同负债0.39亿元,较上年末增加0.35亿元。
  8. 投资收益变动幅度为497.93%,原因:收到子公司富达金驼铃业绩对赌补偿2,600万元。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,公司报告期内合同负债规模环比增幅达43.37%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司资本开支相较营业成本较大,建议重点关注资本开支项目是否合理,以及资本利润的流动性问题。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争压力不大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年良好,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象,近年来开始中速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达145.89%)

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