采纳股份（301122）2023年三季报简析：净利润减30.9%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期采纳股份（301122）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中采纳股份净利润减30.9%，三费占比上升明显。截至本报告期末，公司营业总收入2.94亿元，同比下降22.2%，归母净利润9269.49万元，同比下降30.9%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.16亿元，同比上升12.84%，第三季度归母净利润4138.25万元，同比上升20.03%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率39.13%，同比减6.77%，净利率31.57%，同比减11.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计1480.72万元，三费占营收比5.04%，同比增1029.8%，每股净资产14.62元，同比减19.56%，每股经营性现金流0.76元，同比减30.05%，每股收益0.76元，同比减32.74%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位高，有较高溢价能力，营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，长期来看盈利能力良好。业务体量近5年来有过高速增长。利润近5年来有过超高速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会面临较大压力。

财报体检工具显示：

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2023年业绩在1.45亿元，每股收益均值在1.18元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：基本情况介绍

答：2023 年半年度，实现营业收入 17,710.30 万元，同比下降 35.40%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,131.24 万元，同比下降 48.52%。收入和利润端的同比下降主要系需求端阶段性放缓，本期发货同比下降所致。

分业务板块看，医疗器械报告期内，实现营业收入 11,270.76 万元，该板块收入占营业收入的比例为 63.64%；动物器械报告期内，实现营业收入 5,011.12万元，该板块收入占营业收入的比例为 28.29%；实验室耗材报告期内，实现营业收入 989.18 万元，该板块收入占营业收入的比例为 5.59%。

分销售区域看，公司仍以外销为主，外销金额为 16,590.29 万元,占营业收入比例为 93.68%。

问公司目前的客户需求、以及终端需求的恢复情况如何？

公司 2022 年下半年和 2023 年上半年受下游客户去库存及需求端放缓影响，营收出现下滑，因此，2023 年上半年营业收入同比下降了 35.40%。同时 2023 年上半年单季度看，一季度营收 6,683.93 万元，二季度营收 11,026.38 万元，单季度环比有所增长。公司半年报披露的报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 148,766,379.86 元，二季度开始客户需求及市场需求正在逐步恢复中。

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