神剑股份（002361）2023年三季报简析：净利润减48.35%

据证券之星公开数据整理，近期神剑股份（002361）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中神剑股份净利润减48.35%。截至本报告期末，公司营业总收入18.56亿元，同比下降0.54%，归母净利润2634.16万元，同比下降48.35%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6.69亿元，同比上升1.0%，第三季度归母净利润496.88万元，同比下降59.28%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率10.53%，同比减6.92%，净利率1.37%，同比减35.79%，销售费用、管理费用、财务费用总计9673.42万元，三费占营收比5.21%，同比增16.13%，每股净资产2.41元，同比减1.11%，每股经营性现金流-0.23元，同比增30.59%，每股收益0.03元，同比减48.32%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较低，勉强维持周转经营，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.26%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-1.53%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.99%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达5044.41%）

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，该公司业务较难准确预测，建议用保守方式检视当前估值水平，如果按照当前市值回推，该公司未来5年业绩复合增速要达到100%这种爆表速度，才能撑起当前市值，市场对其预期可能过热。

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