中科软（603927）2023年三季报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期中科软（603927）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中中科软营收净利润同比双双增长，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入39.21亿元，同比上升0.74%，归母净利润3.7亿元，同比上升21.34%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.9亿元，同比下降2.97%，第三季度归母净利润1.61亿元，同比上升12.93%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率34.27%，同比增7.58%，净利率9.44%，同比增20.45%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.62亿元，三费占营收比6.69%，同比增4.05%，每股净资产5.02元，同比增22.89%，每股经营性现金流-1.84元，同比增22.57%，每股收益0.63元，同比增21.15%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，长期来看盈利能力优秀。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来开始中速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为77.74%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.97%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达164.34%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2023年业绩在8.0亿元，每股收益均值在1.35元。

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，根据准确率较高的分析师（安信证券的夏瀛韬预测准确率为90.28%）的业绩预测数据和我们的估值模型建模，公司合理估值应是32.81元，分析师预测该公司未来3年业绩复合增速为21.13%。

重仓中科软的前十大基金见下表：

持有中科软最多的基金为南方阿尔法混合A，目前规模为30.19亿元，最新净值0.4713（10月27日），较上一交易日上涨1.95%，近一年下跌26.11%。该基金现任基金经理为章晖 张延闽。

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