新三板每日风云榜:监管风暴再袭,资金占用成为众矢之的

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针对资金占用的监管成为了当前新三板市场的监管重点。日前,全国股转系统业务部向各家主办券商下发了要对挂牌企业资金占用情况进行专项统计的通知。根据股转系统业务部向各家券商下发的统计范围显示,监管层提供的统计范围为3107家挂牌企业。

股转系统对资金占用的认定做了解释说明。股转系统认定,挂牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业(挂牌公司同一控制下的企业)垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出以及挂牌公司代控股股东、实际控制人及其附属企业偿还债务,为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保而形成的债权将被认定为资金占用。

此外,通知还明确了不认定为资金占用的情况,方便券商做出判断。通知指出,挂牌公司董事、监事、高级管理人员以及其他人员可能会存在备用金,此种情形一般不认定为资金占用。另外,“与控股子公司、参股子公司的借款以及经营性往来”、“联营企业的经营性往来”和“与控股股东、实际控制人及其附属企业的经营性往来”也不认定为资金占用。

股东及关联方占款的问题,在主板治理多年的情况下,有在新三板死灰复燃的迹象,将是今年新三板监管的重点。股转系统早在2015年第四季度便两次下发通知,要求2015年以来所有有过发行记录的企业,就“大股东占款及提前使用定增资金”的违法违规行为自查。股转系统也对自查结果进行了反馈。2016年3月,股转系统联合地方证监局又进行了一轮针对挂牌企业的财务抽查,其中占款问题再次成为核查重点。4月以来,已有二十余家公司被地方证监局出具了《行政措施决定书》或是警示函,绝大多数的处罚原因是资金占用的问题,而2016年之前仅有过5家新三板公司被地方证监局处罚过。