关于对四川观想科技股份有限公司及相关当事人的监管函

（原标题：关于对四川观想科技股份有限公司及相关当事人的监管函）

深圳证券交易所

关于对四川观想科技股份有限公司及

相关当事人的监管函

创业板监管函〔2024〕第 155 号

四川观想科技股份有限公司、魏强、王礼节、易明权、易津

禾：

根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于对四川

观想科技股份有限公司采取责令改正并对魏强等相关责任

人出具警示函措施的决定》

（〔2024〕59 号）查明的事实，你

公司存在以下问题：

1.内控制度执行不到位。一是存在多笔采购付款支出与

合同约定付款时间、比例不一致，与公司《采购管理制度实

施细则》相关规定不符；二是多份验收单据签字要素缺失，

部分项目仅以收货单而非项目验收报告作为验收依据，与公

司《内部控制制度》相关规定不符。

2.信息披露不规范。公司 2021 年至 2023 年第三季度部

分业务存在收入确认不符合《企业会计准则第 14 号——收

1

入（2017 年修订）

》规定的情形。公司于 2024 年 4 月 24 日

发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》对前述收

入数据错误予以更正。

3.募集资金使用不规范。公司在募集资金使用过程中，

未列明募集资金采购计划、资金规模，以实际发生采购确认

为募投项目所需，募集资金管理内控执行不到位。

4.制度执行不规范。2024 年 7 月 26 日，公司披露《关

于对深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复公告》

显示，

公司于 2024 年 4 月 23 日召开董事会审计委员会第二次会议

审议《关于公司〈2023 年年度报告（全文及摘要）

〉的议案》

等相关议案，但因通知不到位，审计委员会个别委员（独立

董事）未出席审计委员会会议、未签署相关文件。

你公司的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则

（2020 年 12 月修订）

》第 1.4 条、第 4.1.1 条、第 5.1.1 条，

《创业板股票上市规则（2023 年修订）

》第 1.4 条、第 4.1.1

条，

《创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）

》第 1.4 条、

第 4.1.1 条、第 5.1.1 条，

《上市公司自律监管指引第 2 号

——创业板上市公司规范运作》第 6.1.2 条及《上市公司自

律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年

12 月修订）》第 2.2.3 条的规定。

魏强作为公司董事长兼总经理，王礼节作为公司董事、

副总经理兼财务总监，易明权作为公司董事兼副总经理，易

津禾作为公司副总经理兼董事会秘书，未能恪尽职守、履行

勤勉尽责义务，违反了本所《创业板股票上市规则（2020 年

2

12 月修订）》第 1.4 条、第 4.2.2 条、第 5.1.2 条，

《创业板

股票上市规则（2023 年修订）

》第 1.4 条、第 4.2.2 条，

《创

业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）

》第 1.4 条、第 4.2.2

条、第 5.1.2 条及《上市公司自律监管指引第 2 号——创业

板上市公司规范运作》第 6.1.3 条的规定，对公司上述行为

负有责任。

请你们充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝

上述问题的再次发生。

我部提醒你公司及相关当事人：上市公司及上市公司董

事、监事、高级管理人员必须按照国家法律、法规和本所《创

业板股票上市规则》

，认真和及时地履行信息披露义务。上

市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、

完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证

承担个别和连带的责任。

特此函告。

深圳证券交易所

创业板公司管理部

2024 年 10 月 18 日

3