管理层早就意识到会暴雷？美国监管机构对硅谷银行倒闭案发起调查

（原标题：管理层早就意识到会暴雷？美国监管机构对硅谷银行倒闭案发起调查）

财联社3月14日讯（编辑 牛占林）硅谷银行倒闭引发的危机还在进一步蔓延，据知情人士最新透露，美国司法部、美国证交会(SEC)已经开始对其展开调查，重点将放在信息披露和高管交易方面。

据悉，调查还处于初步阶段，目前来看，硅谷银行在倒闭之前的一系列操作确实疑点重重，如管理层精准套现、破产前几个小时为员工发放年终奖等，这些举措让监管机构怀疑硅谷银行有不当行为，银行管理层是否早就意识到了危机的存在，因此做出了某些“避险举措”？

SEC的调查通常包括检查一家公司是否在负面事件发生前准确披露了财务风险或业务不确定性。执法人员通常会审查该公司的定期披露文件，以及管理层在电话会议和其他论坛上向投资者或分析师发表的声明。

套现股票和期权

在倒闭前几天，硅谷银行首席执行官Greg Becker对银行经营情况表示乐观。他在上周的一次会议上说，现在是“开公司的好时机”，该行的业务也没有特别明显的风险。

而公开文件显示，Becker在银行倒闭前几周套现股票和期权，净赚227万美元。文件显示，Becker行使了股票期权，即他花钱将期权转换为股票，然后在2月27日立即出售了股票。这为他带来了227万美元的个人利润。

这些出售是事先安排的高管股票出售计划的一部分，即10b5-1计划，Becker于1月26日向SEC提交了该计划，距离该银行倒闭仅仅六周时间。

他还在1月31日以110万美元的价格出售了股票，不过文件显示，这是为了支付纳税义务。Becker以每股285美元至302美元不等的价格出售了股票。

其他不当行为

SEC主席根斯勒(Gary Gensler)在上周日晚间表示，他的机构正在重点监测市场稳定性，以及识别和起诉任何可能威胁到投资者、资本形成或更广泛市场的不当行为。

分析认为，危机引发的动荡可能为内幕交易制造了机会，即掌握某公司机密信息的个人通过交易该公司股票来获利。这种情况也可能促使交易员试图将股价引导至对其有利的方向，这种不当行为被称做市场操纵。

与此同时，毕马威也可能面临调查，因毕马威在给硅谷银行开具健康证明后仅14天就倒闭了。毕马威对这家银行的财务状况了解多少，它漏掉了什么，都可能成为监管部门审查和诉讼的对象。

SEC前首席会计师Lynn Turner指出：“从常识判断，当一家审计机构为美国第16大银行出具了一份无保留意见的审计报告，一份无保留意见的健康证明，但在两周内这家银行就在没有任何预警的情况下倒闭了，那这家审计机构就会有麻烦了。”

要确定毕马威是否忽略了该银行存在的问题，有两个关键事实，即银行挤兑何时真正开始，以及银行管理层和毕马威的审计师何时意识到了危机的存在。

关于硅谷银行的已知情况是，上个月存款外流加速了。该行在3月8日的声明中说，“客户的现金提款量仍然很高，而且在2月份进一步增加。”该行表示，2月底的存款低于其1月份的预测。