券业场 | 东兴证券两名保代被上交所警示，督导泽达易盛未勤勉尽责

（原标题：券业场 | 东兴证券两名保代被上交所警示，督导泽达易盛未勤勉尽责）

来源：金融界

作者：刘远

继上交所对泽达易盛公开谴责后，东兴证券两名保荐人也收到监管警示。

8月23日，上交所发布监管措施，对泽达易盛持续督导保荐代表人东兴证券胡晓莉、陶晨亮予以监管警示。

泽达易盛于2020年6月23日在上海证券交易所上市。东兴证券股份有限公司（下称“保荐机构”）为泽达易盛首次公开发行股份并上市的保荐机构，保荐代表人为胡晓莉、陶晨亮。

上交所指出，在持续督导期内，公司保荐代表人胡晓莉、陶晨亮在职责履行方面未能充分核查公司委托理财变更情况，相关核查意见不准确、不完整；未有效督促公司建立健全内部控制，相关持续督导意见不准确。

2021年12月28日，泽达易盛披露关于委托理财的进展公告称，公司及子公司浙江金淳分别于2020年11月、2020年12月与管理人鑫沅资产管理有限公司、托管人上海银行签署委托理财合同，委托理财产品名称为鑫沅资产鑫通1号单一资产管理计划（以下简称鑫通1号）和鑫沅资产鑫福3号单一资产管理计划（以下简称鑫福3号）。公告同时显示，鑫通1号、鑫福3号委托财产总规模由50亿元分别调低至8000万元、4000万元。

2021年12月28日，泽达易盛披露收到关于公司委托理财的问询函公告，问询函同时要求保荐机构核查鑫通1号、鑫福3号委托理财总规模调整是否签署相关补充合同，若签署补充合同的主要条款情况。

2022年1月11日，泽达易盛披露保荐机构关于委托理财问询函的回复公告，保荐机构经核查称，公司自上市以来的对外投资、委托理财均履行了必要的决策程序，不存在未披露的对外投资、委托理财事项。公告同时显示，保荐机构未就鑫通1号、鑫福3号委托理财总规模调整是否签署相关补充合同情况发表相关核查意见。

2022年6月25日，泽达易盛披露公告显示，公司及子公司浙江金淳在2020年12月-2021年12月期间先后签订补充协议，对鑫通1号、鑫福3号的投向等约定作出变更。将委托理财投资类别，由固定收益类单一资产管理计划变更为权益类单一资产管理计划，风险等级由R2变更为R5，从中低风险、中低收益变更为高风险、高收益，投资年限由5年变更为10年。

2021年8月12日，泽达易盛再次签订补充协议，在投资类别中增加银行结构性存款、银行理财产品、同业存单、债券基金、债券质押式回购业务、股票基金、应收账款。公司在2022年6月25日披露的公告中称，委托理财协议变更后，公司可能面临无法实现预期收益、亏损、无法收回本金的风险，相关金额占公司上一年度经审计净利润的217.04％。

因上述委托理财等事项，泽达易盛2021年年度内部控制评价报告被年审会计师出具否定意见、2021年度财务报告被年审会计师出具带强调字段的保留意见，对公司影响重大。但保荐机构未能核查发现公司签署相关补充协议，相关专项核查意见发表不准确，与事实情况不符。在问询函要求保荐机构核查委托财产总规模下调是否签署了相关补充合同情况下，未发表上述调整补充合同情况的核查意见，相关专项核查意见发表不完整。

此外，2022年4月30日，泽达易盛披露2021年内部控制评价报告及内部控制审计报告显示，于内部控制评价报告基准日，公司存在2个财务报告内部控制重大缺陷。

泽达易盛内部控制重大缺陷相关事项发生在保荐机构2020年度、2021半年度持续督导跟踪报告的核查期限内。前述投后管理、采购销售事项反映出公司内部控制存在重大缺陷。履行持续督导职责的保荐代表人未能勤勉尽责，未能有效督促公司建立健全内部控制，也未能有效识别并督促公司披露违规理财事项，导致其出具的持续督导跟踪报告未能如实反映公司在内部控制制度建设、投后管理、内部控制执行等方面存在的问题，相关持续督导意见不准确。

上交所指出，胡晓莉、陶晨亮在担任公司持续督导保荐人期间，未勤勉尽责，未能有效识别并督促公司披露违规理财事项，未能有效督导公司完善相关内部控制制度，出具的专项核查意见及持续督导意见不准确、不完整。胡晓莉、陶晨亮的上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定。

鉴于上述违规事实和情节，根据《科创板股票上市规则》第14.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所决定：对泽达易盛（天津）科技股份有限公司持续督导保荐代表人胡晓莉、陶晨亮予以监管警示。

据了解，泽达易盛是创板开板以来首单实控人及核心高管协助有关机关调查、同时公司被证监会立案的案例。2022年8月2日，上交所已对泽达易盛公开谴责。

二级市场方面，泽达易盛以每股19.49元发行价上市，最高上涨到85.99元/股，此后一路下行，截至8月23日收盘，泽达易盛报13.81元/股，较最高价跌去77％，较发行价跌去近30％。