超36亿元存款余额为0？ 华北制药被上交所追问财务存款去向等八大问题

（原标题：超36亿元存款余额为0？ 华北制药被上交所追问财务存款去向等八大问题）

中国网财经6月22日讯(记者 杜丁)日前，华北制药股份有限公司(“华北制药”，600812.SH)发布公告称，近日收到上交所下发的“2021年年报监管工作函”，针对公司财务存款去向、偿债能力等8个问题，要求其说明连续两年大幅超限存款的具体原因等。

《关于华北制药股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函(上证公函【2022】0545 号)》(“《监管工作函》”)显示，年报及相关公告披露，截至2021年12月31日，华北制药在冀中能源集团财务有限责任公司(“财务公司”)存款余额为44.20亿元，比预计增加19.20亿元，财务公司向华北制药发放的贷款余额0；2022年1月1日，华北制药使用财务公司存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额降至36.75亿元；截至报告披露日，华北制药在财务公司的存款余额为0元。

监管工作函指出，华北制药在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于日均存款余额不高于贷款余额的承诺，年审会计师出具的《内部控制审计报告》显示华北制药非财务报告内部控制存在重大缺陷，正在采取措施整改中。

对此，上交所要求华北制药补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕；量化分析连续两年大幅超限存款的具体原因，说明责任人认定及追责安排。

对于上交所的提问，华北制药在公告中称，已组织相关人员及审计机构对照函件要求展开核查工作，但由于《监管工作函》部分内容涉及的数据量较大、有些事项时间较为久远，公司已向上海证券交易所申请延期回复,拟于6月27日前完成回复工作，并根据相关规定及时履行信息披露义务。

公开资料显示，华北制药是目前中国最大的化学制药企业之一，公司产品涉及化学药、生物药、营养保健品等，治疗领域涵盖抗感染药物、心脑血管药物、肾病及免疫调节类药物、肿瘤治疗药物、维生素及营养保健品等。