券商负面行为翻倍！年报“是否审计”的填写，让人很受伤

（原标题：券商负面行为翻倍！年报“是否审计”的填写，让人很受伤）

今天，股转发布了2017年5月份券商评测结果。

在5月的评测中，大同证券、东北证券分列一、二名，申港证券、申万宏源以及兴业证券则并列第三。

值得注意的是，在5月份的评测中，负面行为记录达到了516条，比上个月多了273条。主要是因为公司2016年年报中“是否审计”一项填写错误导致。

某券商督导员表示，是否审计”是一个下拉选项，很多公司虽然审计了，但会忘记勾选选项。“年报内容太多，审核的时候很容易忽略这个地方。”

一、大同第一，东北第二，34家券商评价点值在90点以上

共有100家主办券商参与评价，其中中信证券（山东）并入其母公司中信证券；东方花旗并入其母公司东方证券；申万宏源西部证券并入其母公司申万宏源证券；华泰联合证券并入其母公司华泰证券后，实际列示的为96家主办券商评价的结果。

在5月的评测中，评价点值排名第一的为大同证券，总点值为101.50点，其中综合点值100点，加点项1.50点；东北证券以100.50点位列第二、申港证券、申万宏源证券以及兴业证券都以100点并列第三。

从点值的分布情况来看，一共有34家主办券商评价点值在90（含）点以上，占比35.42%，4月份这个占比为38.55%；40家主办券商评价点值在80（含）-90点之间，占比41.66%；17家主办券商评价点值在70（含）-80点，占比17.71%；还有5家主办券商评价点值在70以下，占比5.21%。 

二、负面行为激增一倍，年报“是否审计”一项填写错误是主因

在5月份，全国股转公司共记录负面行为516条，与上个月243条相比增长了112%。

读懂君看到，主要是“其他发现的负面监管事项”与上个月相比增加了303笔导致，而这主要的原因是2016年年报中“是否审计”一项填写错误导致。

在5月的负面行为记录中，推荐挂牌类5条，占比0.97%；推荐后督导类448条，占比86.82%；交易管理类13条，占比2.52%；综合管理类50条，占比9.69%。

在本月的负面行为记录中，一共涉及到79家券商。其中负面行为记录数在5条（含）以下的主办券商44家，合计占总记录数的23.84%，与4月份42.51%相比明显下降；负面行为记录在5-20条（含）之间的主办券商31家，合计占总记录数的56.59%（4月57.85%）；还有4家券商负面行为记录在20条以上，合计占总记录数的19.57%，在4月份则没有券商负面行为记录在20条以上。

从统计结果看，推荐挂牌类负面行为记录数与其业务量比值最高的为德邦证券；挂牌后督导类负面行为记录数与其业务量比值最高的为华融证券；交易管理类负面行为记录数与其业务量比值最高的为中航证券；综合管理类负面行为记录数与其业务量比值最高的为华金证券。

负面行为记录的情形需重点关注的问题如下：

（一）挂牌后督导类中，“发行备案申请反馈”和“其他发现的负面监管事项”是最容易犯错的地方。其中发行备案申请反馈的问题主要集中在对赌、回购等特殊条款合法合规性存疑，募集资金规模测算、募集资金用途表述不清晰，未提交自愿限售认购对象的限售申请，未完整披露公司自挂牌以来历次募集资金使用情况，募集资金账户三方监管协议内容不完整或存在错误等问题；

其他发现的负面监管事项主要为2016年年报中“是否审计”一项填写错误。

（二）交易管理类中，最主要的问题是做市商在转让日的9:30未对做市股票发布买卖双向报价。

（三）综合管理类中的问题主要集中在：挂牌时采取协议转让方式申请中填写的股东大会召开日期与股东大会决议日期不一致、股东大会决议中未列明股票转让方式也未提供相关议案、申请文件未加盖公章或骑缝章等问题。