一篇文章看懂新三板挂牌公司违规那些事

（原标题：一篇文章看懂新三板挂牌公司违规那些事）

很多人将2016年称为新三板“监管年”。随着挂牌企业数量的爆发，企业违规行为也在增加。

根据股转公司统计数据，2015年新三板挂牌企业共计5129家，全年违规企业数量为66家（共计违规142次），违规企业数量占比为1.29%；而2016年挂牌企业达到10163家，全年违规企业数量为407家（共计违规759次），违规企业数量占比4%左右。相比2015年，2016年全年新三板挂牌违规企业数量增幅高达516.67%，而违规次数也增长了395.60%。2015年全年共计罚款519.97万元，2016年全年共计罚款1649.56万元。

都是哪些行为让挂牌企业“被盯上”呢？处罚对象都是谁？处分类型有哪些？都有哪些机构有权对挂牌企业的违规行为进行处理？读懂君告诉你。

一、 新三板挂牌企业四种违规类型

过去两年，新三板挂牌企业违规类型主要有四类：涉嫌违法、未及时披露公司重大事件、为依法履行其他职责及信息披露或严重误导性陈述。

挂牌公司最容易犯的是“未依法履行其他职责”，这类违规534次，占比达59%。国泰股份（833111.OC）是其中的典型，因为虚开发票被平度市国税局作出处理，2016年12月26日平度市国税局发布公告，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条、第三十二条,《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条,《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条等相关规定对公司做出如下处理:补缴2014年8月份增值税493794.43元、2014年11月份增值税324768.30元、2014年度企业所得税1574159.07元,并按规定加收滞纳金。现公司已缴清以上税款。另以公开处罚方式罚款人民币239.2722万元。

二、新三板企业违规处理人有三类

都有哪些机构有权对挂牌企业的违规行为进行处理呢？除了股转，证监会及其下属部门之外，还有地方环保局、海关、人民法院工商局、药监局、发改委、住建委、国税局等机构。

在2015年和2016年累计901次违规数据中，被股份处理的有498次，占比最高。被证监会及其下属部门处理的239次。被其他机构处理的有164次。

三、企业违规行为涉及到的法律法规

挂牌企业违法违规涉及到的法律法规有这些：

《上市公司收购管理办法》,《股票上市规则(2014年修订)》,《中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》，《全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行)》，《非上市公众公司监督管理办法》，《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》，《中华人民共和国证券法》，《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》及其他各类30余法律法规。

四、挂牌企业受到的违规处分类型

对于违规的挂牌企业，共有8种处分类型，分别是：出具警示函；约见谈话；公开处罚、谴责、批评、致歉；要求提交书面承诺；监管措施；立案调查；逮捕；处罚决定。

其中监管措施；出具警示函；公开处罚、谴责、批评、致歉；要求提交书面承诺；约见谈话这五种处分类型是最多的，累计使用1023次，占比97%。立案调查、逮捕、处罚决定最不常用，占比3%。

五、违规行为的处罚对象

2015年至2016年，被处理的901次违规中，公司违规803次，占比89%；券商违规98次，占比11%。其中2015年被处理的违规142次，公司违规111次，占比78%；券商违规31次，占比22%。2016年被处理的违规759次，公司违规692次，占比91%，券商违规67次，占比9%。

公司违规行为中受处罚对象主要包括：公司高管、实际控制人、公司本身、以及股东。占比分别为：35%、8%、50%、7%。